Le calcul des intérêts des livrets d'épargne

Les détenteurs de livret d'épargne se comptent en millions pourtant savent-ils comment se calcul le taux de rémunération de leurs placements ? LesMonsieurs.com expose ici les différentes méthodes de calcul de ces intérêts.

Calcul des intérêts "quinzaine par quinzaine"

Pour tous les livrets d'épargne à taux réglementés, le calcul des intérêts se fait par quinzaine. Ce mode de calcul est appliqué pour le Livret A, le Livret Bleu ou encore le Livret de Développement Durable (LDD). La notion de date de valeur est ici très importante dans la mesure où elle sert de référence au calcul des intérêts. Cette date de valeur correspond à la date à laquelle une opération (retrait ou dépôt) est prise en compte. Pour un versement, cette date de valeur équivaut au premier jour de la quinzaine qui suit tandis que pour le retrait, elle correspond au dernier jour de la quinzaine précédente.

Ainsi, un versement réalisé avant le 15 du mois aura pour date de valeur le 16 du mois tandis qu'un versement effectué entre le 16 et la fin de mois aura une date de valeur égale au 1er du mois suivant. En ce qui concerne le retrait, si ce dernier est réalisé au cours de la première quinzaine du mois, sa date de valeur sera établie au dernier jour du mois précédent. S'il est effectué entre le 16 et la fin de mois, la date de valeur pour calculer le rendement de l'épargne sera le 15.

Comment les banques calculent les intérêts ?

Pour toute opération au niveau des livrets réglementés, que ce soit un versement ou un retrait, l’établissement bancaire calcule les intérêts dus en fonction du montant transféré, du taux d'intérêt, du nombre de quinzaines restantes à partir de la date de valeur et du nombre de quinzaines totales dans l’année (24).
Illustrons notre explication par un exemple. Considérons un particulier souhaitant souscrire à un Livret A rémunéré au taux de 1,25 %. L’ouverture de son Livret A a lieu le 21 janvier avec un dépôt initial de 500€. La date de valeur est donc fixée au 1er février. Le nombre de quinzaines restantes jusqu'à la fin de l'année étant de 22, les intérêts seront calculés par la banque de la manière suivante : 500 x 1,25 % x 22 / 24 = 5,73€. Supposons que ce même particulier souhaite alimenter son Livret A un mois après y avoir souscrit. Un second versement de 150€ à lieu le 21 février. La date de valeur retenue est donc le 1er mars. L’établissement bancaire va donc compléter les intérêts obtenus par le dépôt initial de 1,56€ (150€*1,25%*20/24). Le 12 Août, le détenteur du Livret A souhaite réaliser un retrait de 200€. La date de valeur retenue est donc 31 juillet et le nombre de quinzaines restantes est de 10. La banque retranchera donc 1,04€ (200€*1,25%*10/24) au montant global des intérêts.
En fin d’année, ce particulier aura donc gagné 6,25€ (5,73€+1,56€-1,04€).

Calcul des intérêts au jour le jour

Les intérêts peuvent aussi être calculés au jour le jour, c'est-à-dire sur le nombre de jours d'intérêts dans l'année. La différence entre ce mode calcul et le calcul à la quinzaine se situe au niveau de la date de valeur. Cette date peut être le jour même de l'opération de dépôt ou de retrait, mais pourra tout aussi bien être le lendemain, ou le surlendemain, etc.